A tartós befektetési számla (TBSZ) egy speciális, három-ötéves futamidejű számla, amelyen adómentesen fektetheted be a pénzed. A lényege, hogy a gyűjtőévben (a számlanyitás évében) tetszőleges összeget helyezhetsz el a számlán, amit aztán szabadon mozgathatsz különböző befektetési eszközök, például befektetési alapok, részvények vagy kötvények között.
A TBSZ adóelőnyei:
- ha nem használnál TBSZ-t vagy az első három évben feltörnéd: 15% kamatadót (szja) és 13% szochót, azaz összesen 28% adót kellene fizetned a kamatok/hozamok után.
- 3 év után: ha a harmadik év után töröd fel a számlát, a hozam után 10% személyi jövedelemadót (szja) és 8% szociális hozzájárulási adót (szocho) kell fizetned, ami összesen 18%.
- 5 év után: ha kivárod az ötéves időszak végét, a teljes hozamod adómentes lesz. Sem szja-t, sem szochót nem kell fizetned.
A számlanyitás éve a gyűjtőév a TBSZ-nél, és mindig a következő év január 1-től indul a megtakarítási időszak, vagyis innentől kezdődik a 3-5 év. Aki még 2025-ben nyit TBSZ-számlát, egy teljes évet nyerhet, mivel az évből már csak alig több mint egy hónap van hátra. Vagyis az ötéves adómentességi időszak rövid időn belül, 2026-ban indulhat is. Ezzel szemben aki csak 2026-ban nyit számlát, végig kell várnia a teljes 2026-os évet, és az adómentességhez vezető öt év csak 2027-ben kezdődik - írja a money.hu.
A nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) is egy értékpapírszámla, csak a TBSZ-szel ellentétben ez kifejezetten a nyugdíjcélú öngondoskodásra használható. A NYESZ-re befizetett összeg után 20%-os, évente maximum 100 ezer forintos adójóváírást vehetsz igénybe a személyi jövedelemadódból.
Adókedvezmény vehető igénybe a másik két nyugdíj-megtakarításra, az önkéntes nyugdíjpénztárra és a nyugdíjbiztosításra is.
Nem csak nyugdíjmegtakarítással, hanem egészségpénztári befizetéssel is kaphatunk vissza pénzt a befizetett személyi jövedelemadóból. 150 ezer forint szja-visszatérítés érhető el évente, amennyiben legalább 750 ezer forintot befizet az egészségpénztári tag az adott évben. A visszatérítés a befizetett összeg 20%-a, és a befizetett személyi jövedelemadó terhére vehető igénybe, az adóbevallásban kell feltüntetni.
A Magyar Nemzeti Bank most közzétett, harmadik negyedéves statisztikái szerint szeptember végén az önkéntes nyugdíjpénztárak taglétszáma elérte az 1,078 milliót, ami nem egészen kilencezer fővel ugyan, de meghaladta az egy évvel korábbit.
Az önkéntes egészség- és önsegélyező pénztárak taglétszáma látványosan emelkedett az első három negyedévben: szeptemberben több mint 1,24 millió tagot tartottak nyilván a piaci szereplők, 55,5 ezerrel – 4,7 százalékkal – többet a múlt év véginél.
