Az év utolsó két hónapjára fordulva a Bankmonitor foglalta össze, hogy melyik formában mekkora befizetéssel kaphatjuk vissza a maximális személyi jövedelemadót.
Önkéntes nyugdíjpénztár (ÖNYP)
A pénztár az egyik legegyszerűbb választás: a befizetésedet előre összeállított, különböző kockázatú portfóliók közül választva fekteted be. Az ÖNYP-nél van minimum befizetés így pozitív értelemben rákényszerít a megtakarításra, ez az összeg pénztáranként eltérő, de nagyságrendileg 10 ezer forint. A jóváírás évi 150 ezer forintig jár, ehhez 750 ezer forint befizetés kell. Fontos: ez a keret közös az egészség- és önsegélyező pénztárral. A nyugdíjkorhatár elérése után a kifizetés adómentes, az első tíz év viszont várakozási idő.
Nyugdíjbiztosítás
A nyugdíjbiztosítás a másik egyszerű megtakarítási forma. Itt is van minimum befizetés, nagyságrendileg 10-20 ezer forint havonta, szóval a pozitív kényszerítőerő itt is jelen van. Ami a befektetést illeti, a biztosító által kínált alapok közül választasz. A jóváírás évi 130 ezer forintig jár (650 ezer forint befizetésnél), a megtakarításod pedig a szerződéskötéskor érvényes nyugdíjkorhatár (a legtöbbeknél 65 év) betöltése után vehető fel adómentesen. Ez a nyugdíjbiztosítás legnagyobb előnye, hogy 65 éves korodban fixen adómentesen hozzáférsz a megtakarításodhoz, a másik kettő forma esetében csak a mindenkori nyugdíjkorhatárakkor. Tehát a nyugdíjbiztosítás bizonyos értelemben megvéd a nyugdíjkorhatár emelésétől.
Nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ)
A NYESZ tulajdonképpen egy értékpapírszámla: te állítod össze, hogy miből áll a portfóliód, ezért mély befektetési ismeret kell hozzá. Rendszeres befizetés nincs, és nyitáskor is minimum 5 ezer forint kell. A jóváírás évi 100 ezer forintig jár (500 ezer forint befizetésnél), a megtakarítás pedig akkor adómentes, ha betöltötted a nyugdíjkorhatárt, és a számlanyitás óta eltelt legalább 10 év.
A három formával együtt összesen 280 ezer forint adójóváírás kapható, amihez összesen 1,4 millió forintos befizetés kell. A 20%-os adójóváírás naptári évhez kötött, a 2026-os keretet csak 2026-os befizetéssel használhatod ki, és ami kimarad, az nem csúszik át jövőre, hanem elvész. Ehhez a befizetésednek még idén meg kell érkeznie a szolgáltatóhoz, vagyis az önkéntes nyugdíjpénztárhoz, a biztosítóhoz vagy a NYESZ-t vezető befektetési szolgáltatóhoz.
Bővebben a témáról a Bankmonitor cikkében lehet olvasni.
