A kérdéskört a Biztosdöntés.hu járta körül cikkében. A TBSZ egy értékpapírszámla, amelyen különböző befektetéseket tudsz tartani, hosszú távon adókedvezménnyel. 2010-es bevezetésével az volt a cél, hogy öngondoskodásra és hosszú távú megtakarításra ösztönözzék a lakosságot, mégpedig azáltal, hogy a számlához jelentős adókedvezményt kapcsoltak.
A TBSZ-en tarthatsz többek között részvényeket, ETF-eket, kötvényeket, befektetési alapokat vagy lekötött bankbetéteket úgy, hogy az ezekkel elért árfolyamnyereség, kamat és osztalék adókedvezményben vagy teljes adómentességben részesül.
A lekötési időszakban ugyanis 3 év és 5 év után van lényeges változás:
3 éves időtáv esetén a 3. év végétől érhető el az első kedvezményes adózási lehetőség: 10 százalékos szja és 8 százalékos szocho megfizetése mellett vehető ki a megtakarítás a számláról. (tehát 28 százalék helyett 18 százalék az adóteher)
5 éves időtávnál az 5. év végén megszűnik a TBSZ és a befektetés hozama teljesen adómentessé válik. (28 helyett 0 százalék)
A 3. év vége más szempontból is lényeges. A számla részfeltörésére – a számla megszüntetése nélkül – csak ekkor, vagyis a megtakarítási időszak 3. évének leteltét követően, a december 31-i állapotra vonatkozóan van lehetőség. Ilyenkor a bent maradó összegnek legalább 25 ezer forintnak kell lennie. Minden egyéb esetben a számláról történő pénzkivonás az adott TBSZ megszűnését eredményezi.
A TBSZ nem minden megtakarítási célra ideális:
- Ha rövid távon szükséged lehet a pénzre: az idő előtti feltöréssel vagy a teljes adóelőnyt vagy annak egy jelentős részét elveszíted.
- Ha nem akarsz befektetési kockázatot vállalni: ha nem fekteted be a TBSZ-en lévő pénzedet, az folyamatosan veszít az értékéből az infláció miatt, viszont a TBSZ-en tartott értékpapírok árfolyama változhat, akár jelentős veszteséget is eredményezve.
- Ha csak kis összeget tudsz félretenni: már 25 ezer forinttól nyitható TBSZ, azonban a számlának számlavezetés díja lehet, ami miatt nem biztos, hogy megéri az elérhető adómegtakarítás miatt TBSZ-t nyitni.
- Ha folyamatos, havi ki- és befizetést szeretnél: a TBSZ-re a gyűjtőév lezárultával nem tudsz több pénzt berakni, így ha rugalmasan hozzáférhető megtakarítási számlát keresel, akkor egy normál értékpapírszámla jobb választás.
A TBSZ megnyitás éve mindig az úgynevezett 0. év (gyűjtőév), amely december 31-ig tart. Ha januárban nyitod meg a számlát, a pénzed csaknem 12 hónapig áll a gyűjtőévben, és az 5 éves kedvezményes időszak valójában közel 6 év várakozást jelent. Ha december végén nyitod meg, a gyűjtőév néhány nap vagy hét alatt lezárul, így a törvényes lekötési időszak szinte azonnal elindul. Mivel minden naptári évben csak egy TBSZ-t nyithatsz szolgáltatónként, ha több évben is szeretnél megtakarítani, érdemes minden év decemberében új számlát nyitnod.
